OPERATIUNI COMERCIALE FICTIVE CU PRODUSE PETROLIERE IN REGIM SUSPENSIV. EVAZIUNEA FISCALA – Rechizitoriul din 21.05.2007 intocmit de procuroul DNA Nicolae Ionascu pentru trimiterea in judecata a inculpatilor Tiberiu Francisc Cristodorescu, Ovidiu-Ioan Sarca-Brad, Lucian Cartas, Emanuela Tascu, Ionut-Ovidiu Sarca-Brad si Paul-Eugeniu Radulescu, in dosarul nr. 28/P/2006. Incetarea urmaririi penale fata de invinuitul Sorin Crivat

Prin rechizitoriul emis la data de 21 mai 2007, Directia Nationala Anticoruptie-Serviciul Teritorial Iasi a dispus trimiterea in judecata a inculpatilor Tiberiu Francisc Cristodorescu, asociat la SC Ileda Group SRL Iasi, Ovidiu-Ioan Sarca-Brad, asociat si administrator la SC Cation Fashion SRL Ganeasa-judetul Olt, Lucian Cartas, director la SC Mass Energy SRL Iasi, Emanuela Tascu, economist angajat la SCCF-Grup Colas SA Iasi, Ionut-Ovidiu Sarca-Brad si Paul-Eugeniu Radulescu, director la SC Radox Inermed SRL Bucuresti, in dosarul nr. 28/P/2006 avand ca obiect evaziunea fiscala. (Nota: Toti cei 6 inculpati au fost achitati definitiv prin decizia penala nr. 1935/05.06.2014 pronuntata de Inalta Curte de Casatie si Justitie-Sectia penala, in dosarul nr. 2682/99/2007*).

---

proc. Nicolae IONASCU

proc. Doru TULUS (conf.)

Infractiunile retinute: evaziunea fiscala – art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005; instigarea la evaziune fiscala – art. 25 CP 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. b) si c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005; complicitatea la evaziune fiscala – art. 26 CP 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. b) si c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005; spalarea de bani – art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002; constituirea unui grup infractional organizat – art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003.

>>Rechizitoriul din 21.05.2007 emis de DNA-ST Iasi, in dosarul nr. 28/P/2006

Solutia: "In baza art. 262 pct. 1 lit. a) si b) Cpp, art. 249 rap. la art. 11 pct. 1 lit. b) si art. 10 lit. a) si d) Cpp, art. 243 rap. la art. 11 pct. 1 lit. c) si art. 10 lit. g) Cpp, art. 228 rap. la art. 10 lit. a) si d) Cpp si art. 38 rap. la art. 45 Cpp, dispun:

1. Punerea in miscare a actiunii penale impotriva inculpatilor:

-Sarca Brad Ovidiu Ioan, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 4 din Legea nr. 241/2005, art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC Cation Fashion SRL), art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplic. art. 33 lit. a) Cp.

-Tascu Emanuela, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 37 din Legea nr. 82/1991 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 291 Cp cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, toate cu aplic. art. 33 lit. a) Cp.

-Cristodorescu Tiberiu Francisc, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 25 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. b) si c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC IP Ozana Grup SRL Iasi si SC Cation Fashion SRL), art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplic. art. 33 lit. a) Cp.

-Cartas Lucian, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 26 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp.

2. Trimiterea in judecata a inculpatilor:

-Sarca Brad Ovidiu Ioan, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 4 din Legea nr. 241/2005 (fapta savarsita prin intermediul SC Cation Fashion SRL), art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC Cation Fashion SRL si SC Tascochim Grup SRL Vaslui), art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplic. art. 33 lit. a) Cp.

-Tascu Emanuela, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 37 din Legea nr. 82/1991 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, cu aplic. art. 33 lit. a) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC Tascochim Grup SRL Vaslui).

-Cristodorescu Tiberiu Francisc, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 25 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. b) si c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC IP Ozana Grup SRL Iasi, SC Cation Fashion SRL si SC Tascochim Grup SRL Vaslui), art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplic. art. 33 lit. a) Cp.

-Cartas Lucian, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 26 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp (SC Tascochim Grup SRL Vaslui).

3. Punerea in miscare a actiunii penale si

4.Trimiterea in judecata a inculpailor:

-Sarca-Brad Ionut-Ovidiu, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 26 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp si art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, toate cu aplic. art. 33 lit. a) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC Cation Fashion SRL si SC Tascochim Grup SRL Vaslui).

-Radulescu Paul-Eugeniu, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 26 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp (fapte savarsite prin intermediul SC Tascochim Grup SRL Vaslui).

5. Scoaterea de sub urmarire penala a inculpatilor:

-Sarca Brad Ovidiu Ioan, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) si f) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp si art. 23 lit. c) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp.

-Tascu Emanuela, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 23 lit. c) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp.

-Cristodorescu Tiberiu Francisc, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 25 Cp rap. la art. 9 alin. (1) lit. f) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp, art. 23 lit. c) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp si art. 6/1 din Legea nr. 78/2000.

-Cartas Lucian, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 26 Cp rap. la art. 23 lit. a) si c) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cp si art. 25 Cp rap. la art. 37 din Legea nr. 82/1991.

6. Scoaterea de sub urmarire penala a invinuitilor:

-Sarca-Brad Ionut-Ovidiu, (...), pentru savarsirea infractiunilor (...)

-Raduleascu Paul-Eugeniu, (...), pentru savarsirea infractiunilor (...)

-Gamalie Cristian si Alexe Razvan, (...), pentru savarsirea infractiunilor (...)

-Botez Cristian, Vladutu Dan Constantin, Cazacu Olguta-Gabriela, (...), pentru savarsirea infractiunilor (...)

-Cartas Loredana, (...), pentru savarsirea infractiunilor (...)

7. Incetarea urmaririi penale fata de invinuitul Crivat Sorin, (...), pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 257 Cp cu referire la art. 6 din Legea nr. 78/2000 cu aplic. art. 41 Cp, art. 23 lit. a) si c) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 Cp, art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003.

8. Neinceperea urmaririi penale fata de:

-Buscu Marin si Cinca Vasile Viorel, consilieri la DGFP Olt, pentru savarsirea infractiunii prev. de art. 248 Cp.

-Sorescu Gheorghe, director la DGFP Botosani Olt, pentru savarsirea infractiunilor prev. de art. 248 si art. 254 Cp.

-Sorescu Cristian, pentru savarsirea infractiunii prev. de art. 257 Cp cu referire la art. 6 din Legea nr. 78/2000.

9. Disjungerea cauzei cu privire la invinuitii Teodosiu Florin Silviu si Druta Ilie, la faptuitorii Purinichi Gheorghe, Kral Csaba si Boer Zoltan, precum si cu privire la sesizarile organelor Garzii Financiare privind SC Kyky & Pina Construct SRL Ploiesti, SC Ersion SRL Ploiesti si SC Marcopet Serv SRL Ploiesti, atasate dosarului urmare a declinarii de competenta efectuate de DNA-Sectia de combatere a infractiunilor conexe infractiunilor de coruptie si DIICOT-Biroul Teritorial Brasov, urmand ca cercetarile in acest sens sa se efectueze separat.

Conform art. 264 Cpp, dosarul se trimite Tribunalului Iasi".

Rezumat:

"Din probele administrate in cauza a rezultat ca, in perioada 2004-2006, inculpatii au efectuat operatiuni comerciale fictive cu produse petroliere in regim suspensiv (scutite temporar de la plata accizelor) prin intermediul S.C. 'I.P. Ozana Grup' S.R.L. Iasi, S.C. 'Cation Fashion' S.R.L. Botosani si S.C. 'Tascochim Grup' S.R.L. Vaslui, precum si prin intermediul unor 'firme fantoma', produsele petroliere respective (degresanti, uleiuri minerale, motorina pentru nave) fiind destinate altor scopuri decat folosirea drept carburant auto. In realitate insa, produsele erau comercializate drept carburanti auto, care impuneau plata accizelor. Prin firma fantoma se intelege o societate comerciala care, desi legal infiintata, nu functioneaza la sediul declarat, iar reprezentantii legali sunt fie cetateni straini, fie persoane cu grad de instruire redus, recrutate special pentru a nu-si putea reprezenta consecintele si semnificatia operatiunilor ilicite desfasurate.

Activitatile ilicite au fost savarsite in scopul sustragerii in principal de la plata accizelor, dar si a T.V.A. si a impozitului pe profit, prejudiciul total cauzat bugetului de stat fiind de 16.476.186,626 RON (peste 4.500.000 euro).

Profitul ilicit a fost transferat prin conturile bancare ale 'firmelor fantoma' fiind partial reinvestit in circuitul contabil fictiv ori a fost transferat intre membrii gruparii, dupa ce a fost ridicat in numerar din conturi prin interpusi.

Ca mod de operare, membrii grupului infractional au procedat la infiintarea unor societati comerciale cu sedii si reprezentanti identificabile, acestia din urma asumandu-si obtinerea, de la organele fiscale, si a folosirii unor autorizatii de utilizator final (ce permiteau achizitionarea si comercializarea produselor accizabile in regim suspensiv), produse care erau vandute fictiv unor firme 'fantoma' pentru a le asigura un circuit contabil legal. in fapt insa, ele erau comercializate 'la negru' pe piata detinatorilor de statii de carburanti auto.

O parte a prejudiciului a fost produs ca rezultat al constituirii, in perioada 2005-2006 de catre inculpatii Cristodorescu Tiberiu Francisc si Sarca-Brad Ovidiu-Ioan (administratori ai unor societati comerciale implicate) si invinuitul Crivat Sorin – fost consilier sef oficiu in cadrul Ministerul Economiei si Comertului-Oficiul Participatiunii Statului si Privatizarii in Industrie (ce a decedat in cursul urmaririi penale), a unui grup infractional organizat ce a actionat pe raza judetelor Iasi, Botosani si Vaslui. Ramificatiile grupului se intind si in alte judete ale tarii, in care sunt implicate si alte firme si persoane cercetate in prezent in alte cauze penale. In cadrul grupului infractional, fiecare din cele trei persoane mentionate a avut un rol precis determinat: inculpatul Cristodorescu Tiberiu Francisc se ocupa de finantarea activitatilor si impartirea beneficiilor, de gasirea unor participanti ori a unor noi metode de castiguri ilicite, inculpatul Sarca-Brad Ovidiu-Ioan se ocupa de derularea afacerilor 'la vedere', prin firmele sale, si in acelasi timp gasea firmele 'fantoma' prin care sa asigure comercializarea aparent legala a produselor neaccizate, iar invinuitul Crivat Sorin, in calitatea sa de functionar guvernamental, asigura protectia grupului de celelalte grupari cu care interactionau, pretinzand ca este ofiter acoperit al unui serviciu secret si intervenind cu aceasta pretinsa calitate pentru a evita neachitarea unor datorii ori pentru a determina respectarea unor intelegeri si chiar intervenind la autoritatile fiscale si judiciare in favoarea membrilor grupului".